2025년 부가세 신고기간 총정리!
안녕하세요! 오늘은 사업자라면 꼭 알아야 할 2025년 부가세 신고기간에 대해 자세히 정리해보았어요.
매년 정기적으로 진행되는 세금 신고 중에서도 부가가치세는 특히 놓치면 가산세 부담이 크기 때문에 미리 준비하는 게 정말 중요하답니다. 이번 글에서는 부가세 신고기간, 신고 방법, 납부와 환급 절차까지 모두 정리해드릴게요.
부가가치세란 무엇인가요?
부가가치세(VAT)는 물건을 팔거나 서비스를 제공할 때 발생하는 ‘가치의 증가분’에 대해 부과되는 세금이에요. 소비자가 최종 부담하지만, 사업자가 대신 징수해서 국가에 납부하는 구조입니다.
즉, 사업자는 매출세액에서 매입세액을 빼고 남은 금액을 납부하거나, 반대로 매입세액이 많을 경우 환급받을 수 있어요.
2025년 부가세 신고기간 한눈에 보기
2025년에는 총 4번의 부가세 신고기간이 있습니다. 크게 ‘예정신고’와 ‘확정신고’로 나뉘며, 각 시기마다 납부 및 환급이 함께 진행돼요. 아래 표로 정리해볼게요.
구분 적용 기간 신고/납부 마감일 주요 내용
| 1기 예정신고 | 1월 1일에서 3월 31일 | 4월 25일 | 일부 사업자는 예정고지로 대체 |
| 1기 확정신고 | 1월 1일에서 6월 30일 | 7월 25일 | 상반기 결산 및 정산 |
| 2기 예정신고 | 7월 1일에서 9월 30일 | 10월 25일 | 중간 납부 또는 환급 가능 |
| 2기 확정신고 | 7월 1일에서 12월 31일 | 다음 해 1월 25일 | 하반기 결산 및 신고 마감 |
👉 핵심 포인트: 4월, 7월, 10월, 1월 25일이 부가세 신고 마감일이에요!
부가세 신고기간별로 해야 할 일
- 예정신고 (4월·10월)
- 상·하반기 중간 점검 성격의 신고예요.
- 매출이 많다면 미리 납부, 매입이 많다면 환급 기회로 활용할 수 있습니다.
- 단, 일부 개인사업자는 예정고지로 대체되어 별도 신고 없이 납부만 하면 됩니다.
- 확정신고 (7월·1월)
- 반기(6개월) 단위로 최종 정산하는 신고예요.
- 1월 확정신고는 전년도 하반기, 7월 확정신고는 해당 연도 상반기를 마감합니다.
- 모든 세금 내역이 정확히 반영되므로 가장 중요한 시기라고 볼 수 있습니다.
홈택스에서 쉽게 하는 부가세 신고
요즘은 세무서에 직접 가지 않아도 국세청 홈택스에서 간단히 신고할 수 있어요.
- 전자세금계산서 자동 반영: 매출·매입 내역이 자동 입력
- 부가세 계산기 제공: 예상 납부세액 확인 가능
- 납부 및 환급 계좌 등록: 신고 후 바로 처리
👉 홈택스에 접속하면 부가세 신고기간에 맞춰 ‘신고 도우미’ 기능이 열리니, 놓치지 말고 활용해보세요.
부가세 납부 및 환급 방법
구분 납부일 납부 방법 비고
| 예정신고 | 4월 25일, 10월 25일 | 홈택스 전자납부, 은행, 신용카드, 가상계좌 | 분납 가능 (최대 2개월) |
| 확정신고 | 7월 25일, 다음 해 1월 25일 | 동일 | 상·하반기 정산 중심 |
- 환급금 지급일: 신고 후 약 30일 이내 입금
- 단, 세무 심사나 서류 보완이 필요한 경우 2~3개월까지 소요될 수 있어요.
- 환급 계좌는 반드시 홈택스 ‘마이홈택스 → 환급계좌 관리’에서 미리 등록해두세요.
가산세 주의사항
부가세 신고기간을 놓치면 바로 가산세가 부과됩니다.
- 무신고 가산세: 납부세액의 20%
- 과소신고 가산세: 누락 금액의 10%
- 납부불성실 가산세: 미납세액 × 경과일수 × 2.5%
조금만 늦어도 부담이 커지기 때문에 반드시 기한 내 신고·납부를 마치세요.
부가세 환급이 가능한 경우
환급은 매입세액이 매출세액보다 많을 때 받을 수 있어요. 예를 들어 초기 창업 시 사무실 임차료, 장비 구매 등으로 지출이 많았다면 환급 가능성이 높습니다.
또한 수출기업, 공사업체, 고정자산 구입이 많은 사업장에서도 환급이 자주 발생합니다.
간이과세자 신고 기준
간이과세자는 일반과세자보다 간단하게 신고합니다.
- 확정신고만 진행, 예정신고는 면제
- 연 매출 8천만 원 이하 개인사업자가 해당
- 홈택스에서 자동 계산 기능 제공
간이과세자라 해도 부가세 신고기간을 정확히 파악해두면 납부 지연을 예방할 수 있습니다.
부가세 실전 체크리스트
✅ 4·10월: 매입세액 많을 때 환급 신청
✅ 7·1월: 상·하반기 정산 필수
✅ 홈택스 부가세 계산기 적극 활용
✅ 환급 계좌 등록은 사전에 완료
✅ 분납 제도 활용해 자금 부담 완화
이처럼 2025년 부가세 신고기간은 매년 4회로 구분되며, 각각의 시기마다 역할과 중요성이 다릅니다.
미리 일정을 달력에 표시해두고 홈택스나 손택스를 활용해 간편하게 신고하신다면, 불필요한 가산세 없이 세금도 절약할 수 있어요.
지금 바로 홈택스에 접속해서 본인 사업장의 신고대상과 환급 계좌를 확인해보세요.
꼼꼼히 챙겨두면 올해 부가세 신고도 문제없습니다!
🙋♀️ 부가세 신고기간 Q&A 총정리
Q1. 부가세 신고기간은 1년에 몇 번인가요?
A1. 2025년 기준으로 총 4회입니다. 4월과 10월에는 ‘예정신고’, 7월과 다음 해 1월에는 ‘확정신고’가 진행돼요. 각 시기마다 납부나 환급이 함께 이루어집니다.
Q2. 간이과세자도 예정신고를 해야 하나요?
A2. 아닙니다. 간이과세자는 확정신고만 진행하면 됩니다. 예정신고는 의무가 없어요.
Q3. 부가세 납부는 어디서 하나요?
A3. 국세청 홈택스에서 전자납부가 가능합니다. 또한 은행 창구, 가상계좌, 신용카드 납부도 지원돼요. 자금이 부족한 경우엔 최대 2개월까지 분할 납부할 수도 있습니다.
Q4. 부가세 환급은 언제 받을 수 있나요?
A4. 보통 신고 마감 후 30일 이내 입금됩니다. 다만, 세무서의 심사가 필요한 경우 2~3개월 정도 걸릴 수 있어요.
Q5. 부가세 환급 대상은 어떤 경우인가요?
A5. 매입세액이 매출세액보다 많을 때 환급받을 수 있습니다. 초기 창업자나 수출업체, 설비 투자가 많은 사업장이 대표적인 환급 대상이에요.
Q6. 신고를 깜빡하면 어떤 불이익이 있나요?
A6. 부가세 신고기간을 넘기면 가산세가 부과됩니다.
- 무신고 가산세: 납부세액의 20%
- 과소신고 가산세: 누락 금액의 10%
- 납부불성실 가산세: 미납세액 × 경과일수 × 2.5%
Q7. 예정고지란 무엇인가요?
A7. 국세청이 직전 부가세액의 50%를 미리 고지하는 제도예요. 일부 사업자는 직접 신고 없이 고지서를 납부하면 신고가 완료됩니다.
Q8. 부가세 계산은 어떻게 하나요?
A8. 기본 공식은 간단합니다.
매출세액 – 매입세액 = 납부세액(또는 환급세액)
홈택스나 손택스 앱에서 자동 계산 기능을 활용하면 편리하게 확인할 수 있어요.
