퇴직금 세금 (+자동계산)

퇴직금 세금 실제 계산법 완전 정리! 절세 꿀팁까지 알려드려요
안녕하세요! 오늘은 많은 직장인분들이 궁금해하시는 퇴직금 세금 계산 방법과 절세 전략에 대해 자세히 이야기해보려고 해요.

막상 퇴직금을 받을 때 세금이 얼마나 떼이는지 정확히 아는 분들이 의외로 많지 않더라고요. 실제로는 근무기간과 금액에 따라 세율이 다르게 적용되기 때문에 미리 계산해두면 훨씬 유리하게 준비할 수 있습니다.

퇴직금 세금의 기본 구조 이해하기

퇴직금 세금은 일반 소득세와 달리 ‘퇴직소득세’로 구분되어 별도의 계산 방식이 적용돼요. 단순히 몇 퍼센트로 일괄 부과되는 것이 아니라, 근무기간, 퇴직금 규모, 그리고 퇴직소득공제 금액에 따라 달라집니다.
보통 근무기간이 짧으면 세율이 높고, 오래 근무할수록 세율이 낮아지는 구조예요. 예를 들어, 5년 이하 재직자의 경우 약 20% 이상 세금이 적용되지만, 20년 이상 근무한 경우 실제 부담 세율은 3.3% 수준까지 낮아질 수 있습니다.

요약하자면, 장기근속이 곧 절세로 이어지는 셈이에요. 근무기간이 길수록 퇴직금 세금이 줄어드는 이유는 퇴직소득공제 한도가 커지기 때문이에요.

퇴직금 세금 계산 순서 완벽 정리

퇴직금 세금 계산은 다음의 3단계를 거쳐 산출됩니다.

1단계: 퇴직소득공제 계산

근속연수에 따라 일정 금액을 먼저 공제합니다.

5년 이하: 연 30만 원
10년 이하: 연 70만 원
20년 이하: 연 100만 원
20년 초과분: 연 167만 원

예를 들어 15년 근속했다면 (5년 × 30만 원) + (5년 × 70만 원) + (5년 × 100만 원)으로 계산돼요.

2단계: 과세표준 산출

퇴직금에서 위의 공제금액을 빼고, 남은 금액을 근속연수로 나눈 뒤 환산급여를 계산합니다.
이 환산급여를 기준으로 누진세율을 적용해 세금을 산출해요.

3단계: 최종 세액 확정

산출된 세액에 근무연수를 다시 곱하면 최종 퇴직소득세가 결정됩니다. 여기에 주민세 10%를 더하면 실제 납부해야 할 총 세금이 나와요.

즉, (퇴직금 - 퇴직소득공제) ÷ 근무연수 → 세율 적용 → × 근무연수 = 퇴직금 세금 계산 공식이 됩니다.

근무기간별 실제 세율 비교표

아래 표를 보면 근속연수에 따라 얼마나 큰 차이가 나는지 한눈에 볼 수 있어요.

근무기간 퇴직금 3,000만 원 퇴직금 5,000만 원

5년 이하	약 18.5%	약 22.3%
10년	약 8.2%	약 12.1%
20년	약 3.8%	약 5.5%
30년 이상	약 3.3%	약 3.3%

근무기간이 길수록 공제액이 커져서 세율이 점점 낮아지는 것을 확인할 수 있죠.

절세를 위한 핵심 전략

많은 분들이 놓치는 부분 중 하나가 IRP(개인형 퇴직연금) 계좌 활용이에요. 퇴직금을 IRP로 이체하면 세금이 즉시 부과되지 않고, 나중에 연금 형태로 받을 때 낮은 세율(3~5%)만 적용돼요.
게다가 IRP로 이체한 후 60일 이내에 절차를 마치면 추가 세금 환급도 받을 수 있습니다. 반면, 그냥 계좌로 바로 받으면 이미 원천징수된 세금을 돌려받기 어렵습니다.

또한, 퇴직 시기 조절도 절세 포인트 중 하나예요. 예를 들어 연말이 아닌 연초에 퇴직하면 연간 소득이 분산되어 세 부담이 줄어드는 효과가 있습니다.